我国财政部于2017年3月修订了与金融工具有关的企业会计准则第22号、第23号、第24号等。在本次修订中引入了“预期信用损失模型”,实现了与国际会计准则的趋同。并要求在境内外同时上市及在境外上市并采用国际财务报告准则的企业自2018年1月1日施行,在其他境内上市的企业自2019年1月1日起施行,保险企业由于业务特殊,允许暂缓至2021年起执行相关新金融工具准则。作为我国金融市场“三驾马车”之一的保险企业—RS保险公司,是我国众多保险机构中的国有大型混业经营保险集团。其保险业务满足财政部关于允许暂缓执行新金融准则的要求。该模型引入我国的时间太短,国内可借鉴的相关经验不足。RS保险公司基于谨慎性原则,选择暂缓执行新金融工具准则,目前仍采用“已发生损失法”对金融资产计提减值损失。RS保险公司的资产结构有别于其他行业,金融资产是其主要资产,因此受新准则中减值方法变更的影响就更为显著。本文采用案例研究法,以RS保险公司2017年12月31日的报表数据为基础,以相关假设为前提,并借鉴国际上的相关经验数据,对RS保险公司在不同情境下采用预期信用损失模型进行模拟测算,将测算得到的结果与“已发生损失法”下计提的减值数据进行多方面的比较,得出预期信用损失模型的引入会对RS保险公司利润、合规性要求、营运资本管理以及公司盈余管理造成怎样的影响,并且以对RS保险公司的测算分析为基础对我国保险企业做好新旧模型的切换以及在以后的经营过程中更好的应用预期信用损失模型,提出相应的对策。