普惠金融,是指立足机会平等要求和商业可持续原则,以可负担的成本为有金融服务需求的社会各阶层和群体提供适当、有效的金融服务。近年来,在政府相关政策扶持下,中国普惠金融快速发展,普惠金融体系正逐步建立。随着移动互联网、大数据、人工智能等数字技术的日益发展,一个以数字化为驱动的普惠金融——数字普惠金融正在全球范围内加速形成,为更加广泛特别是原有面临“金融排斥”的人群提供支付、储蓄、理财等多元化金融服务,使每个能接入互联网的人都可以低成本获取金融服务。2016年9月《二十国集团数字普惠金融高级原则》正式提出了“数字普惠金融”的概念,这标志着推广数字普惠金融上升到了国家和政府的战略层面。2017年7月,习近平在全国金融工作会议上首次提出“建设普惠金融体系”,并强调中国普惠金融发展的数字化方向。1978年改革开放40年来,中国推行了对内改革和对外开放,所形成的制度红利极大的推动了国民经济的发展,中国由此稳居世界第二大经济体,这一成就的取得显著提升国内城乡居民的收入、消费水平,改善了居民的福利状况,并显著的增强了中国经济的国际竞争力和世界影响力,为中国经济向高质量转型和全面建成小康社会夯实了物质基础。与中国经济持续快速增长相伴的是,中国仍然面临着较为严峻的城乡二元经济结构问题,其主要表征为较大的城乡收入差距,当前,中国正处于“从主要消除绝对贫困向缓解相对贫困转变”的历史窗口,城乡收入差距作为相对贫困的重要表征已成为政府和学界高度关注并力求缓解的经济社会问题。本研究尝试将数字普惠金融纳入城乡居民收入差距分析框架,基于2011-2017年中国30个省级面板数据和北京大学数字金融研究中心提供的数字普惠金融指数,采用系统广义矩估计方法,系统评估数字普惠金融对城乡收入差距的影响效果以及农村人力资本的调节作用。研究发现:在东部和西部地区,数字普惠金融的发展能显著抑制城乡收入差距的扩大,而在中部地区则不显著;将数字普惠金融指数分解为覆盖广度、使用深度及数字化程度三个细分指数后发现:覆盖广度和使用深度中的保险、信贷能有效促进城乡收入差距的收敛,而使用深度中的电子支付以及数字化程度却显著的扩大了城乡收入差距;农村健康、教育和培训、迁移等三项人力资本均在数字普惠金融的城乡收入差距收敛效应中,具有正向调节作用。