银行是经营货币的企业，它的存在方便了社会资金的筹措与融通。银行通过储蓄、贷款、汇兑、收付、结算等业务，在社会经济运行中起着信用中介的作用，是世界各国的重要金融机构之一。2008年，美国的两家融资贷款机构——房利美和房地美由于滥用信用而发放的大量次级贷款因借款人无法偿还款项，而被政府接管，进而由次贷危机引发了席卷全球的金融海啸。距今最近的这次世界金融危机让人们陷入思考，反思其产生的原因，正是由于金融机构大肆发放高风险的贷款，为日后危机的爆发埋下了伏笔。而在我国，银行业是金融体系的绝对核心，贷款总额中的绝大多数都由银行业提供，所以在后金融危机时代的我国，研究银行的信贷风险无疑具有重要的意义。本文研究的是关于银行信贷风险这个庞大概念下的一个细分问题，即银行信贷风险与其盈利能力和流动性之间的关系，研究的对象是我国的股份制商业银行，目标是考察银行的信贷风险与其财务状况之间的关系，分析高风险贷款和流动性与银行的盈利能力的关系究竟如何，并查看银行特征中的资产规模、企业性质、股权结构、高管的薪酬以及资产的现金流量与银行业绩的关系。本文借鉴Myrna R.Berríos（2013）模型，回归模型中的表示盈利能力的变量包括净利差、ROE、ROA三项指标；银行特征变量包括资产规模、未流通股对流通股比例、企业性质、高管薪酬；流动性变量包括贷款对存款比、债务权益率；贷款风险变量为贷款损失准备对贷款总额比；现金流量变量为资产的现金流。实证数据来自国泰安数据库，包括2008至2012年5年间16家上市银行的面板数据，80个观测值。实证结果显示，选取roe为因变量时，回归的效果最好，有四个自变量与因变量有非常显著的相关关系，它们分别是负债对权益比与roe显著正相关，说明较高的债务水平能够提高银行的盈利能力；贷款对存款比与roe显著负相关，这与多数外文文献预计的一样，可能是由于有较大的贷款金额无法收回导致的；高风险的贷款与roe显著正相关，这与之前我们预计的不太一样，但是对于中国的银行业来说，这种结果是可能的，因为中国对于信贷资产的风险控制把握得很好，而更高风险的贷款能够为银行带来更高的收入，因此导致了高风险的贷款与银行的盈利能力正相关；总资产的自然对数与roe显著负相关。剩余考察的其他变量与盈利能力的相关性并不显著，没有找到更多的关联银行盈利能力的变量，这也是本文研究的一项遗憾或者缺陷，希望后续的研究能够选择时间更长、数量更多的样本数据，选择更多的银行进行分析，得出更多有意义的相关结论。