资金流是企业经营发展的关键要素,贯穿于企业经营发展的全过程,为企业持续发展提供动能,更是企业集团成长壮大和实现战略目标的重要保障,在企业集团中也是联结成员企业的纽带之一。从发展的角度来看,无论是金融机构的业务发展方向,还是大企业集团的经营管理内容,都朝着集约化的方向发展,资金集中管控正是实现经营集约化的重要抓手,通过对集团内企业的资金统一管理,实现集团内资金资源内部流动与平衡,充分利用集团内的存量资金,查漏补缺,通过资金统一的内部调剂,有效提高资金利用效率,节约财务成本,进而降低企业集团的财务风险,达到集团范围内资金资源的优化配置,这正是资金集约化运营的重要成果。财务公司作为企业集团内部的非银行金融机构,区别于传统的商业银行等外部机构,能够在企业集团实施资金集中管控当中,发挥无可比拟的独特优势作用。一方面,财务公司作为非银行金融机构,可以提供结算、贷款等金融服务,接受银监会、人民银行等外部监管机构的监督管理,从而很好地克服了传统结算中心等资金集中模式的弊端,同时作为集团内的成员企业,肩负和承担着企业集团赋予的发展战略和经营目标,服从于企业集团统一管理,执行集团总部制定的统一的管控政策和财务策略,有助于企业集团贯彻资金集中管理的财务战略目标。本文采用理论研究与案例分析相结合的方式,从企业集团内部治理和管控模式现实选择出发,探究基于财务公司的集团资金集中管控路径和方法。在理论研究方面,通过搜查大量涉及企业资金管理的文献,从企业集团管控模式研究,内部资本市场研究,产融结合理论研究,及道德风险研究等多个维度,概括总结国外内资金管理的研究现状,继而进一步介绍企业集团资金集中管理的基本模式和方法,财务公司的发展及监管体系等,分析依托财务公司实施资金集中管理的优势所在。本文以上述理论研究为基础,结合笔者多年的资金管理工作经验,阐明TP集团资金集中管控的的管理历程和现状,对构建依托财务公司实施资金集中管控典型案例分析,找出资金集中管控实施过程中出现的相关问题,并通过分析研究,探索适合大型国有企业的现代企业资金管理模式,提出相应的措施及政策建议。