针对我国企业面临着的客户信用风险，本文以经济学和管理学的理论为基 础，采用系统方法、博弈论以及模糊数学等运筹学工具，探讨企业信用管理的体 系设计和整合实现途径。 作者在系统分析的基础上，提出了企业信用管理体系组成应该包括以下方 面：组织保证，人员保证，技术保证，信息保证，供应链保证，社会保证。其实 现的困难在于信用管理技术缺乏(包括客户信用分析、信用政策制定和应收账款 监控的决策支持模型)、客户信息搜集困难、信用管理成本过高和业务开展障碍 等方面。针对以上困难，作者创新性地提出了信用管理体系的整合实现策略，具 体包括：社会整合、信用政策制定的整合、业务流程的整合和信息系统的整合。 作者提出的信用管理社会整合包括社会资源整合、行业整合、供应链整合和 地域整合等四个方面。论文认为其可行性首先表现在社会信用体系和企业信用管 理之间相互促进和相互制约的关系。作者在进一步深入分析了上述四个方面的可 行性后，设计了社会整合具体的合作模式，即由社会信用组织承担一定的客户信 用分析工作和失信风险，并以在客户与企业的交易中获取相应的利益作为补偿； 跨行业和跨地域的客户信用信息的交换和共享；建立行业信息平台，使客户在行 业内享受同等的信用待遇；加快供应链中的资金流动效率。 通过构筑客户失信行为的博弈分析模型，作者提出信用政策制定的影响因素 包括客户的价值、产品利润、产品生命周期、市场竞争状况、内外部经济环境、 结算方式、供求关系等等。针对传统的信用政策制定方法的缺陷，作者提出了客 户信用等级的整合评定和信用政策的整合修正加以改进。具体包括：在指标要素 和指标权重的设计上，论文设计了整合行业内专家意见的Delphi方法，以保证 评级模型在行业内的适用性和通用性。在评级模型方面，论文设计了采用整合内 外部评级信息，以同行业专家为评级主体的基于模糊数学的整合评级办法，以提 高评级的客观性和准确性。在客户信用政策的整合修正中，作者设计了信用政策 的分析流程，信用政策的收益和成本计算及权衡的办法。 作者所提出的信用管理业务流程的内容包括：与自身的整合、与企业内部其 它部门业务的整合和与外部组织的整合。论文的研究成果主要在于：(1)在客户 信息方面，提出的搜集渠道的整合和将销售业务与信用管理业务整合的销售人员 调查法； (2)在账款管理方面，给出了账款整合管理的业务流程框图，并针对 客户拖欠特征与账款可收回性设计了有针对性的追账策略;(3)在企业内部其它 流程整合方面，作者以订单处理为例，提出将信用部门与销售、财务部门及管理 层的目标进行协调和统一的方法； (4)在与外部组织的整合方面，提出了企业 与担保组织和银行整合的风险共担和利益共享的业务流程模式设计。此外，作者 在分析比较信用管理的现有组织模式的基础上，提出流程整合后的企业应该建立 专门的信用管理部门负责流程的实施和管理。 在传统信息集成概念的基础上，作者在信用信息系统整合方面进行了内容的 拓展，具体包括：与企业的ERP、CRM、SCM等系统融合，使信用管理业务与市场 营销和财务等部门的业务实现无缝衔接；与行业内的企业和社会信用体系进行信 息共享和业务整合。功能模块设计包括两个方面：一是平台－企业系统，一是企 业内部系统。前者的功能模块包括：客户信用信息整合、交易管理、结算管理和 其它平台服务等等；后者的功能模块包括：应收账款的监控、流程管理、价值客 户挖掘及其它配套模块。作者提出了企业实施信息系统整合的原则和具体的实施 步骤。最后作者为企业设计了三阶段的实施方案：即首先找出优质客户，通过增 加信用销售的力度，实现积极主动的扩大市场；然后进行内部的信息系统建设和 业务整合；最后一面巩固以上的信用风险防范合作，一面逐步提升服务的水平。 论文中提出的论点和建议，很多已经公开发表，并在不同程度上应用于上海 租赁企业。因此本文的研究不仅有助于丰富信用管理理论，而且有助于企业在信 用管理中的实践操作。 关键字：信用管理　商业信用 体系设计　整合　实施策略