商业银行的风险管理一直是理论界与实业界的重要研究对象，尤其是自20世纪70年代以来，世界经济与金融环境在经历了布雷顿森林体系瓦解之后，对于如何防范商业银行的汇率风险更成为理论界的研究焦点。为使风险管理体现客观性和科学性的原则，风险管理越来越多的采用了定量分析技术，大量运用数理统计模型来识别、度量、和检测风险。 VaR(风险价值)作为一种风险测量的定量分析工具，是近年来被国际余融领域广泛认可并应用于各种金融风险测量的前沿技术。本文在深入分析我国目前的汇率制度和我国商业银行汇率风险管理现状及其存在的问题的基础上，通过对VaR模型的计算原理及方法的分析，详细研究了VaR模型在商业银行汇率风险评估中的应用问题。本课题在研究的过程中，对VaR模型当中最具有代表性的两种算法——Delta—正态法和历史模拟法进行了实证研究，利用其对我国商业银行的某一外汇资产组合所面临的汇率风险进行具体测算，这为理论模型的可行性提供了实践证据，相信对于国内商业银行的汇率风险管理也具有一定的借鉴意义，这正是本文的创新与贡献之处。