当今商业银行面临的竞争压力比之前任何一个时代更大,而且其面临的风险也比以往任何年代更加多,因此监管当局对银行的风险监控提出更高的要求。为了应对外部复杂多变的市场环境,现代资产负债管理理论给商业银行提供了降低经营风险,调整资产负债结构的好方法。商业银行的资产和负债是一个有其自身结构特点的整体,这个整体的结构影响着银行实现盈利、防御金融风险和资金合理流动等功能的发挥。一家银行的资产负债结构是否合理取决于这种结构能够随着内外部环境的变化而进行相应的改变,并实现银行经营的效益性、安全性和流动性。　　 本文做了以下工作:　　 首先,对资产负债管理理论和发展的进程进行回顾,并分析了每种理论的优点及缺陷,以及每种方法的特点,具体介绍具有事后监管意义的资产负债比例管理方法。　　 其次,选择反映资产负债结构的比例指标,描述我国上市银行资产负债结构基本状况以及演变的过程。随后按照资产规模大小,分别讨论各类银行的资产负债结构状况及特点,具体分析两者存在差别的原因。　　 最后,分别利用资产负债比例管理方法和流动性缺口分析方法对中国工商银行、中国建设银行、招商银行以及深发展银行的资产负债结构进行分析,具体描述这四家银行不同的资产负债结构状况,以及对流动性缺口的影响。研究结果表明,四家银行各期流动性缺口存在较大不同。国有商业银行的代表中国工商银行和中国建设银行的即时偿付的流动性缺口比股份制商业银行的代表招商银行和深发展银行要大,此外股份制商业银行贷款长期化趋势没有国有大型商业银行趋势明显,这些都是由于商业银行资产负债结构存在不同引起的。