【摘 要】
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该文认为,现金流量管理的目标是实现现金净流量持续增长并保证现金的顺利周转.现金流量管理要做到事前有预算,事中有控制,事后有分析.预算的计划和控制职能使现金流量预算成
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该文认为,现金流量管理的目标是实现现金净流量持续增长并保证现金的顺利周转.现金流量管理要做到事前有预算,事中有控制,事后有分析.预算的计划和控制职能使现金流量预算成为现金流量管理的有效手段之一.关于现金流量分析,尤其是现金流量比率分析能够为企业管理当局提供重要信息.现金的各种规章制度通过规范经营者行为来加强内部控制.现金收入与现金支出的流程控制有力地强化了现金管理.针对企业集团中的资金分散、资金使用效率低下等问题,资金集中管理将是一有益的解决途径.企业现金流量管理中还存在着诸多问题,解决这些问题不仅需要加强内控,还需要在强化外部监督机制以及作好宏观配套政策的改革等方面不断努力.论文最后展望了电子商务和银行卡对于现金流量管理的影响.
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