改革开放三十多年来，我国经济取得了快速增长。与此同时，各类产业从萌芽到成长壮大陆续步入转型调整期。我国陆续出台的中国制造2025等国家顶层设计方案与创新驱动等战略发展规划，推动着我国宏观经济整体结构稳步转型,各类企业纷纷加大研发投入，或者通过拓展本行业发展的深度，或者通过跨行业发展，力图以创新实现企业成功转型。然而，在创新驱动转型的微观效果上，不管是立足本行业发展的深度转型，还是跨行业转型，都各有成败。对于立足本行业深度转型和跨行业转型的两种情形，企业创新对企业转型绩效到底有何影响，研发投入的作用在两种情形之间有没有差别，已是我国经济转型和结构调整大背景下有关企业创新和企业转型研究重要而又紧迫的理论与实践问题。　　针对上述研究问题，本文设计了理论、实证和对策研究三个板块的系统研究内容。理论部分通过企业创新、企业转型绩效、研发投入三个基本概念的内涵界定和相互之间的关系梳理，运用技术创新、企业成长、动态能力等理论，沿产品创新、工艺创新、营销创新、组织创新四个维度，定性地分析了研发投入对企业立足于本行业深度转型及跨行业转型的影响机理，构建了机理模型；实证部分，以企业创新、企业转型绩效、研发投入三者关系的理论解释为基础，用立足于原行业的转型深度和跨行业的转型跨度标识和测度企业创新的效果，用转型后两年企业平均绩效与转型前两年企业平均绩效的差标识和测度企业转型绩效，将企业主要股东和股东总数设计为控制变量，用研发资金和人力的投入强度标识和测度研发投入，将研发投入设定为调节变量，设计了企业创新影响企业转型绩效的实证检验模型。基于该实证检验模型，对467家制造业上市公司的实证检验获得了三点基本结论，一是企业创新对企业转型绩效的影响为显著正向；二是研发投入对企业创新与企业转型绩效关系的调节作用呈现部分显著性；三是立足于本行业的转型深度与企业转型绩效的显著性高于跨行业的转型跨度与企业转型绩效的显著性。对策部分主要根据实证研究结论展开：企业创新对企业转型绩效的影响为显著正相关关系的实证结论表明，企业既可以沿本行业深度发展方向实现转型，也可以跨行业实现转型，还可以同步沿两个方向实现转型；研发资金投入强度在两种情形间调节作用显著正相关的实证结论表明，企业无论是要实现本行业深度转型，还是要实现跨行业转型，都应加大研发资金投入。研发人员投入强度在两种情形间调节作用不显著的实证结论表明，在企业通过创新实现企业转型的进程中应加强对研发人员的培训；第三点实证结论表明，企业可优先沿本行业深度发展方向实现转型，其次选择跨行业转型，因为沿本行业深度发展，企业新旧业务的相关度越高，企业创新对企业转型绩效的改善也就越明显，而跨行业发展，企业新旧业务的相关度越低，企业创新对企业转型绩效的改善较慢；另外，根据对研发投入影响企业立足于本行业深度转型及跨行业转型，进而影响企业转型绩效的机理分析，无论是要实现立足于本行业的深度转型，还是要实现跨行业转型，研发投入均应配置到产品创新、工艺创新、营销创新、组织创新等环节。