交通运输行业是我国重要的经济支柱。随着“互联网+”的兴起,网络覆盖面的拓宽,交通运输行业迅速发展。从事交通运输行业的公司意识到:要想公司可持续发展,应重视公司内部资金管控的方式,这样才能确保公司资金有效的运营。Q公司在管理其控股子公司时,使用的资金管控的方案有待商榷。论文以我国目前经济形势、相关法律法规为基础,运用货币资金内部控制相关的理论,对该公司资金管控方案的现状及存在的问题进行分析。Q公司目前使用的资金管控方案存在以下几点问题:(1)原有资金管控方案存在设计缺陷;(2)相关责任人资金管控意识不强;(3)缺乏考评机制。针对Q公司目前存在的问题,基于COSO内控框架理论依据,论文提出优化方案:建立“资金管控循环圈”,圈上有三个重要的组成部分:(1)资金管理内部控制体系优化方案;(2)员工职业道德管理体系优化方案;(3)考评、奖惩体系优化方案。论文对其进行详细阐述、优化方案可行性分析及“资金管控循环圈”产生的经济后果应用分析。“资金管控循环圈”是论文研究的创新点,旨在为其他交通运输行业公司完善资金管控方案时提供参考依据。使Q公司资金管控更具有规划性且有效增强公司日常资金运作的效率。同时增加Q公司的竞争力,在同行业中树立良好的口碑。