随着经济的发展,企业在财务管理上的关注点逐渐从利润指标转移到现金流指标上,企业对于现金流管理的重视程度也在逐渐加强。近年来SS公司相关业务扩张速度很快,对于经营性的现金需求量很大,公司的现金投资仍然会进一步扩大,SS公司存在现金流不足风险。本文对于SS公司现金流管理进行分析,探寻现金流管理的不足,提出解决措施。同时希望对相关行业现金流管理提供借鉴。本文一共分为六个部分。第一部分阐释了研究背景和意义,国内外关于现金流管理的研究成果,主要研究内容和研究方法。第二部分详细介绍了现金流管理的基础理论和分析方法。第三部分介绍了SS公司的概况和现金流管理现状。第四部分主要通过经营、投资和筹资活动现金流指标体系构建对于SS公司现金流的分析。一是在经营活动现金流指标体系构建中,运用经营活动现金流入流出比、现金流动负债比等比率进行分析,各项指标都有所下滑,通过进一步分析得出可能是由于应收账款和存货管理不当导致相应能力下降。二是在投资活动现金流指标体系构建中,运用投资活动流入流出比、现金再投资比率等比率进行分析,得出投资活动流入流出状况不平衡、经营获现投资能力在下降、投资收益能力下降的结论,可能由于投资活动管理的预测和控制出现问题导致的。三是在筹资活动现金流指标体系构建中,运用筹资活动现金流入流出比、偿债现金流出比等比率,得出筹资活动流入出现较大上升、直接筹资占比较大、大部分筹资用于偿债,公司筹资活动管理中的计划和预测可能出现问题。第五部分对于SS公司现金流管理问题进行分析,分析出SS公司在经营、投资和筹资活动中出现的预测、计划和控制的问题。第六部分针对现金流管理中出现的应收账款和存货管理问题不到位、投资活动管理的预测和控制不当、筹资活动管理中的计划和预测不当的问题提出如下的对策:完善现金流内控制度、加强营运资金管理以及加强投资活动和筹资活动方面的管理。