1996年6月央行放开银行间同业拆借利率,我国开启了利率市场化改革进程。随着金融市场的发展和监管制度的完善,2015年10月央行放开存款利率上限,我国利率市场化基本完成。在利率市场化持续推进的过程中,商业银行面临着存贷利差收窄、利率波动加大等诸多问题。以传统信贷业务为主的盈利模式难以为继,商业银行纷纷发展非利息业务。然而商业银行的非利息收入是否有助于缓解利率市场化对银行绩效的影响,非利息收入的不同组成部分对利率市场化与商业银行绩效关系的影响是否具有差异,国内学者还未进行深入细致的研究。因此,在商业银行为应对利率市场化积极发展非利息业务的背景下,全面深入地分析利率市场化、非利息收入与商业银行绩效三者的关系,对于推动商业银行转型升级、深化利率市场化改革具有重要的理论和现实意义。首先,本文界定了利率市场化、非利息收入和商业银行绩效的概念,阐述了利率市场化和非利息收入的相关理论,基于利率传导机制和风险传导机制分析了利率市场化对商业银行绩效的作用机理,基于范围经济理论、规模经济理论、成本效应与风险效应分析了非利息收入及其不同组成部分的对利率市场化与商业银行绩效关系的调节效应。其次,本文分析了利率市场化和非利息收入的现状,考虑到商业银行经营遵循安全性、流动性和效益性的原则,本文利用主成分分析法构建商业银行绩效指标（F）并对商业银行绩效现状进行分析;紧接着,选取我国98家商业银行2008-2018年度的非平衡面板数据,以利率市场化指数（IRL）衡量我国利率市场化水平,以非利息收入占营业收入的比例（NIIR）衡量非利息收入水平,以手续费及佣金净收入占营业收入的比例（NFC）和其他非利息收入占营业收入的比例（ONI）衡量非利息收入的内部构成,分别对利率市场化与商业银行绩效关系、非利息收入及其内部构成对利率市场化与商业银行绩效关系的调节效应进行实证分析;最后,结合现状和实证结论,从银行和政府两个层面提出相关的建议。本文的研究结论为:总体上来看,利率市场化对商业银行绩效造成了负面影响;非利息收入的增加加剧了利率市场化对商业银行绩效的负面影响;手续费及佣金净收入的增加缓解了利率市场化对商业银行绩效的负面影响;其他非利息收入的增加加剧了利率市场化对商业银行绩效的负面影响。区分银行类型来看,利率市场化对国有银行绩效的负面影响最小,对城商行绩效的负面影响最大;国有银行非利息收入的增加缓解了利率市场化对其绩效的负面影响,而股份制银行和城商行非利息收入的增加加剧了利率市场化对其绩效的负面影响;国有银行手续费及佣金净收入的增加缓解了利率市场化对其绩效的负面影响,股份制银行手续费及佣金净收入的增加加剧了利率市场化对其绩效的负面影响,城商行其他非利息收入的增加加剧了利率市场化对其绩效的负面影响。进一步分析发现,我国商业银行的传统利息业务与非利息业务存在着替代关系;商业银行发展非利息业务并没有分散风险,非利息收入是营业收入风险波动的根源;相比于手续费及佣金净收入,其他非利息收入具有更高的波动性,加剧了商业银行绩效的波动。