经在改革开放以后,我国经济迈入了发展的快车道,而证券业也正是在这一时期开始崛起,随着我国证券市场的逐步成熟与完善,经济全球化持续推动以及证券业审慎监督的不断加强,使得证券行业不得不承受越来越大的外部压力。在以往证券行业的基本都是以粗放型的组织形式发展的,这种方式在现代化竞争中已经被淘汰。随着现代管理理念的深入发展,企业管理者开始认识到内部控制的重要性,并力图通过合理的管理手段来抑制企业内部风险的发生,从而构建起一套行之有效的监督体系。对于证券公司而言,风险的存在一方面会让企业的持续发展能力受到影响,而且也会让整个社会的资源产生极大浪费,从而影响社会经济的有效运转。本论文以ABC证券公司为例,通过COSO内部控制整体框架理论系统性的分析了ABC证券公司的五大内部控制要素,并且借助PEST外部宏观环境分析模型,对ABC证券公司可能存在的各类风险进行鉴别,同时,结合该公司对应的公司治理结构特点,对企业可能面临的各种风险进行相应的讨论,并从自营业务、经纪业务等多个角度对证券公司的风险进行详细剖析,进而能够从不同的维度来对ABC证券公司面临的风险进行揭露。制定公司内部控制的目标与原则,对公司如何有效实施内部控制进行梳理与分析,并最终构建起满足ABC公司需要的内部控制体系。最终,笔者提出了改善ABC公司现有内控能力的手段,实现该公司内部流程的进一步优化,将内部舞弊发生的概率降至最低,从而有效的引导公司实施科学管理。因此,本论文的研究不仅能够实现ABC公司内部流程的优化,而且能够为整个证券行业的合理发展提供指导。