科技型中小企业,是指以科技人才为发展主体,依托技术创新和自主知识产权,致力于具有科技含量的高新技术产业发展的中小规模企业。科技型中小企业作为我国高新技术企业的重要组成部分,对国民经济的发展有具有十分重要的作用。然而,由于科技型中小企业呈现阶段性的特征,且表现为轻资产的特点,抵押贷款难度大,因此面临着融资难的问题。非上市股份公司股份转让系统(以下简称“新三板”)2006年首次在中关村科技园建立并试点运行,后新增上海张江、武汉东湖、天津滨海三大高新园区,并于2013年12月在全国正式扩容,为中小企业特别是科技型中小企业发展提供了较大的金融支持。由于科技型中小企业规模小、公司治理机制不健全、财务规范性较差,因此在挂牌新三板过程中面临诸多需要解决的问题。本文正是在上述背景下,采用定性研究与定量研究、规范研究与案例研究相结合的方法,结合全国中小企业股份转让系统和中国证监会的审核重点,对科技型中小企业在股份制改造、新三板挂牌过程中的规范问题进行探讨和分析,并对其如何成功挂牌新三板提出意见和建议。本文首先系统回顾了有关新三板国内外的相关研究,并对科技型中小企业和新三板进行理论分析,包括概念界定、特点和现状分析；其次,本文从出资、股权结构稳定性、财务规范性、独立性和规范运行五个方面对科技型中小企业在改制和新三板挂牌过程中的规范问题进行了重点研究,包括无形资产出资问题、境外红筹架构拆除问题、实际控制人确定问题、对赌协议问题、收入确认问题、研发费用划分问题、同业竞争问题、关联交易问题和资金占用问题,并在此基础上结合已挂牌公司提出相应的解决方案；再次,为科技型中小企业如何成功挂牌新三板提出了对策建议,认为应当完善公司治理机制和内部控制制度,加强财务管理制度的建设,提高公司的可持续盈利能力,并建立完善的信息披露制度；最后,本文进行了总结,重申科技型中小企业在新三板挂牌的规范问题和对策建议,并提出本文的不足,为后续研究提供一定的方向。