至2015年末,我国共有859家农村商业银行、71家农村合作银行、1373家农村信用社。①银监会大力推进通过股份制改造,将农村合作银行和农村信用社变更为农村商业银行。自2010年至今总共完成改制784家。可以预见随着农村合作银行和农村信用社逐渐退出历史舞台,农商行将成为中国农村金融服务的主力军。因此,探索如何构建农村商业银行的全面风险管理体系具有重要的现实意义。本文简单介绍了商业银行风险管理理论的历史沿革,分析了经济资本管理在银行全面风险管理中的作用,归纳出银行全面风险管理体系的构成要素,总结了商业银行在风险管理工作中的先进经验。笔者结合了多年工作经验,分析了农村商业银行风险管理的现状,以A农村商业银行为例,剖析了该银行全面风险管理存在的主要问题,并联系实际设计了一套适用于该银行的全面风险管理体系。文中介绍的全面风险管理体系构成要素以及构建A农村商业银行全面风险管理体系的思路,对正处于摸索过程中的农村商业银行具有借鉴意义。