企业贷款是商业银行最重要的贷款之一,商业银行的经营利润与企业贷款息息相关。企业一旦发生财务危机,发放的贷款极有可能成为坏帐,银行就会面临很大的信贷风险。商业银行绝大多数信贷人员已经意识到了被放贷企业财务状况的重要性,他们希望从繁杂的财务报表及企业的各种财务指标中挖掘出对其放贷决策有参考价值的信息。但是,由于财务指标体系错综复杂,加之信息不对称现象严重,信贷人员无法轻易做出决策。如何从庞杂的指标体系中筛选出能够较为准确地反映企业财务状况的定量指标及相关定性指标,并结合实际指导信贷的投放就是本文研究的目的。 由于利益的不同,商业银行从债权人的角度看待企业财务的观点,有其特殊性。它既不同于一般的权益投资者,也不同于企业内部经营管理者。本文从商业银行信贷风险防范的角度来对企业财务危机进行分析和识别。首先说明了本文的研究意义,方法、思路及国内外研究现状,接着分析我国商业银行信贷风险防范的现状、存在的问题以及阐述我国商业银行信贷风险防范中财务危机识别的重要性；其次对我国商业银行信贷风险防范中财务危机识别进行理论设计,包括对财务指标、研究方法、研究步骤等的设计,并构建了引入财务危机识别后商业银行信贷风险防范新体系。再次,初选了28个财务指标变量,利用企业财务状况恶化前三年的数据,从银行信贷风险防范的角度对企业的财务危机进行识别和预测。利用符秩检验法对初选的变量进行筛选,然后以最终确定的8个财务指标变量为基础,通过建立FiSher判别回归模型对样本企业的财务状况进行检验、预测,并对模型的应用和应该注意的问题进行了进一步的探讨。最后在以上基础上总结本文研究所取得的成果及存在的不足。