当前,企业内部控制的进一步加强和完善是监管部门年度工作计划的重中之重,尤其是近年屡次出现舞弊问题的金融行业。证券公司作为一体的集成化金融平台,其内部控制所引发的风险备受关注。正因为这样,建立科学、完善的二十一世纪内部控制对证券公司将来的进一步革新存在重要意义,也继续推动着学术金融界对于证券公司内部控制体系设计及优化的丰富探讨。本文研究对象GX证券处于属于行业龙头企业,业务面多元且平均,在专业领域有着重要的社会影响和企业地位。因此,研究分析目前的GX证券内部控制相关问题,有利于结合相关金融行业内部控制规范、拓宽内部控制理论实操经验,为GX证券的内部控制系统优化和保障措施提供一条可行之路。本文首先介绍了研究对象GX证券的企业概况与特点,并分析了其所处的行业背景;基于在GX证券内部实习期间获得的内部访谈与实地调研结果,基于COSO框架总结了研究企业GX证券的内部控制现状,剖析了该单位内部控制现存问题,并就GX证券内部控制发展尚未成熟、股东结构对内控有效性存在影响、GX证券信息化建设程度较弱、行业风险较高及市场监管层核查较严等进行成因分析。随后,本文基于COSO框架对GX证券的内部控制模式进行了优化,在优化思路中融入了量化指标反应内部控制设计、风险管理与内部控制的结合、SAAS数据集成化等先进信息技术的应用等创新性的思路。在优化设计中,通过结合GX证券的自身实质情况,为其内部控制系统进行了针对性优化。最后,在GX证券内部控制系统优化基本落地的基础上,本文为GX证券的内部控制有效运行和更新迭代提供了若干保障措施。